Prinsjesdag 2024

De jaarlijkse begroting voor het aankomend jaar is ook dit jaar weer gepresenteerd op Prinsjesdag. Wil je weten met welke belastingplannen je te maken kunt krijgen in 2025? Lupacompany zet hieronder de belangrijkste fiscale voorstellen voor burgers in Nederland op een rij.

Let op: de voorgestelde maatregelen van het kabinet zijn nog niet definitief. De Tweede Kamer en de Eerste Kamer moeten de belastingplannen nog goedkeuren.

Nieuwe tarieven inkomstenbelasting

Met het aanpassen van tarieven in de belastingschijven voor de inkomstenbelasting per 1 januari 2025 wil et nieuwe kabinet dat vooral mensen met een middeninkomen meer te besteden krijgen en mensen met lage inkomens ondersteunen.

Het kabinet stelt de volgende wijzigingen voor:

• Het tarief voor de 1e schijf gaat omlaag naar 35,82%. Dit is in 2024 36,97%.
• Het tarief in schijf 2 gaat iets omhoog van 36,97 in 2024 naar 37,48% in 2025.
• Het tarief in schijf 3 blijft 49,50%.

Verlagen algemene heffingskorting (AHK)

In de begroting voor 2025 is voorgesteld dat de AHK-drempel met € 335 daalt. Je gaat dan over een groter deel van je inkomsten, belasting en premies betalen.

Heb je een minimuminkomen? Dan geldt de maximale AHK. De hoogte van de AHK blijft verder afhankelijk van de hoogte van het inkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe lager de heffingskorting.

Komt jouw huishouden door samenloop regelingen onder het sociaal minimum?  Het kabinet wil alleenverdieners die in deze categorie vallen per 2028 AHK uitbetalen. Tot die tijd hebben gemeenten een tijdelijke regeling, waarbij een kleine groep huishoudens onder de bijstandsnorm, compensatie kan ontvangen.

Verhoging btw-tarieven

Tijdens Prinsjesdag werd de maatregel uit het hoofdlijnenakkoord, om het belastingtarief op vrije tijd, cultuur, boeken en sport te verhogen, opnieuw benoemd: het btw-tarief voor cultuur, boeken, sport en overnachtingen stijgt in de plannen per 2026 van 9% naar 21%. Boekingen die in 2025 voor activiteiten in 2026 worden gedaan vallen ook onder het hogere tarief. Daarnaast is er een verhoging van het tarief op kansspelbelasting in de komende twee jaar begroot. Vanaf 1 januari 2025 stijgt deze stapsgewijs van 30,5% naar 34,2%, naar 37,8% per 2026.

UPDATE 14 NOVEMBER 2025
Na veel discussie over bovenstaande maatregelen met betrekking tot de btw-tarieven, heeft de oppositie bedongen dat voorgenomen verhoging op theaters, musea, boeken en sport in 2026, vervalt. De btw-verhoging voor logies, hotels en kansspelbelasting blijft vooralsnog overeind.

Veranderingen m.b.t. vervoer

Er zijn verschillende fiscale veranderingen met betrekking tot auto’s en vervoer opgenomen in de belastingplannen die gepresenteerd zijn op Prinsjesdag. Als bestuurder kun je hiermee te maken krijgen:

• Mrb (wegenbelasting)
  Het kabinet wil emissievrije personenauto’s (zowel nieuw als tweedehands) tot en met 2029, 25% korting geven op de wegenbelasting. Deze korting moet het extra gewicht van de accu compenseren, de hoogte van de wegenbelasting is immers afhankelijk van het gewicht van je auto. Vanaf 2030 vervalt de kortingsregeling
• Bpm (aanschafbelasting)
  Wil je in 2025 een plug-in hybride auto aanschaffen of verkopen? Als het aan het kabinet ligt wordt er, vanaf dan hiervoor niet langer een apart bpm-tarief gerekend. De prijs per gram CO2-uitstoot wordt dan hetzelfde als voor andere personenauto’s.
• Accijns (benzine, diesel en LPG)
  Het kabinet stelt voor de huidige accijnsverlaging op benzine, diesel en LPG door laten lopen 2025 en hier geen inflatiecorrectie op toe te passen. Zo blijft het accijnstarief hetzelfde als in 2024 (Per liter: Benzine € 0,79, Diesel € 0,52, LPG € 0,19)
• Aftrek vervoer bij ziekte/handicap
  Het aftrekken van kosten voor vervoer bij ziekte of een handicap bij de belastingaangifte, kan per 2025 vereenvoudigd worden door (1) een vaste vergoeding voor aftrek van € 0,23 cent per kilometer in te voeren en (2) een standaard aftrekpost van € 925 op te nemen voor mensen die door een ziekte of handicap extra vervoerskosten hebben, en niet meer dan 100 meter zelfstandig kunnen lopen.    

Energiebelasting

De veel-bediscussieerde salderingsregeling, die eigenaren van zonnepanelen hun energieopbrengst laat compenseren met de afname van energie, wordt wat betreft het kabinet per 2027 afgeschaft. Er wordt dan een vergoeding voor teruglevering vastgesteld en ernaar gestreefd dat het energienetwerk minder wordt belast door gebruik van zelfopgewekte energie te stimuleren.
Daarnaast gaat de voorgenomen verhoging van energiebelasting op aardgas met 2,3% niet door. Daarentegen stelt het kabinet voor dat de belasting per 2025 te verlagen waardoor de belasting dan 2,8 cent per m3 (tot maximaal 170.000 m3) lager wordt dan zonder deze maatregel.

Wonen: overdrachtsbelasting 2e woning

Het kabinet wil het tarief van de overdrachtsbelasting voor een tweede woning verlagen van 10,4% naar 8% in 2026. De aanschaf en verkoop van een tweede woning (voor verhuur) zou hiermee fiscaal meer aantrekkelijk moeten worden.

Meer weten over de belastingplannen voor 2025?

In november en december stemmen de Tweede en Eerste Kamer stemmen over bovengenoemde voornemens. Aan het eind van het jaar wordt bekend wat het definitieve Belastingplan voor 2025 inhoudt. Natuurlijk houdt Lupacompany je hierover op de hoogte.
Wil je je vast verder verdiepen in de op handen zijnde belastingmaatregelen? Op deze pagina vind je het belastingplan en bijbehorende stukken.
Ben je ondernemer en vraag je je af met welke fiscale veranderingen je zakelijk te maken kunt krijgen? Wij zetten het hier uiteen.
Hier vind je een factsheet van de Rijksoverheid, met rekenvoorbeelden waarmee je aan de hand van verschillende voorbeelden kunt zien wat burgers in hun portemonnee gaan merken als de belastingplannen uitgevoerd worden.

Bron: Rijksoverheid.nl