Wanneer je een brief hebt ontvangen met daarin een uitnodiging voor het doen van aangifte VPB voor je BV dan moet je dat doen voor de in de brief genoemde datum, maar veelal is dat voor 1 juni 2025.

Echter, het is mogelijk om een uitstel aan te vragen:

1. Je kunt zelf uitstel aanvragen (vanaf 1 maart 2025) of,
2. Wij als belastingconsulent vragen een uitstel voor je aan.

Uitstel via ons of zelf doen

Als je zelf uitstel aanvraagt dat loopt het uitstel tot 1 november dit jaar (2025), je hebt dan dus 5 maanden langer de tijd. Het uitstel dat door ons worden aangevraagd loopt door tot 1 mei volgend jaar, dus is 12 maanden lang.

Bestaande klanten

Hebben we voor 2023 al aangifte voor je gedaan, dan vragen we automatisch uitstel aan voor 2024. Je hoeft ons niet te laten weten dat je er gebruik van wilt maken. Maar wil je het niet? Laat het ons weten, dan vragen we het niet voor je aan.

Nieuwe klanten

Hebben we eerder nog geen aangifte voor je gedaan, dan moet je ons laten weten dat je hier gebruik van wilt maken. Vraag voor de zekerheid zelf ook uitstel aan.

Hoe werkt zelf uitstel aanvragen?

Op twee manieren, namelijk via het portaal Belastingdienst Zakelijk of via dit formulier.

Let op: je moet voor 1 juni 2025 uitstel aanvragen!

Datum aangifte afhankelijk van duur en einde boekjaar

Aangezien vennootschappen een ander boekjaar kunnen hebben dan een kalenderjaar en er soms sprake van een lang (meer dan 12 maanden) of een kort (korter dan 12 maanden) boekjaar, kan de normale aangifte datum afwijken van de normale uiterste aangifte datum van 1 juni. Dit heeft ook gevolgen voor het uitstel.

Voor boekjaren (normale lengte en kort) die eindigen op 31 december is de datum van indienen 1 juni, dus 5 maanden na het einde van het boekjaar.

Voor een kort boekjaar dat niet eindigt op 31 december geldt dat voor 1 april in het daaropvolgende jaar aangifte gedaan moet worden.

Voor gebroken boekjaren (die niet eindigen op 31 december) geldt dat er aangifte binnen 5 maanden na einde boekjaar gedaan moet worden.

Een gewoon uitstel verlengt de uiterste inlevertermijn met 5 maanden.

Uitstelregeling voor belastingconsulenten (Beconregeling)

Uitstelregeling voor belastingconsulenten - boekjaren eindigen op 31 december 2024

Uitstel loopt tot 1 mei 2026.

Uitstelregeling voor belastingconsulenten – kort boekjaar dat niet eindigt op 31 december

Uitstel loopt tot 1 maart 2026.

Uitstelregeling voor belastingconsulenten - Gebroken boekjaar

Uitstel duurt uiterlijk 16 maanden na einde boekjaar. Dus loopt het boekjaar tot eind juni, dan loopt het uitstel tot en met oktober het jaar erop.

Aanvullende uitstelregeling vennootschapsbelasting 2024

Mocht er situatie zijn waardoor je niet in staat bent om de aangifte te laten doen, dan kunnen we aanvullend uitstel aanvragen. Dit moeten we dan voor het einde van afloop van de uitsteltermijn doen. We moeten hiervoor een gemotiveerd verzoek doen.

Het nieuwe belastingseizoen is begonnen. De aanleverhulp inkomstenbelasting 2024 staat online, we zijn er klaar voor!

Zie je er tegenop om de aangifte in te dienen? Overzie je de gegevens niet die je nodig hebt? De aanleverhulp inkomstenbelasting kan je daarmee verder helpen.

De aanleverhulp helpt je bij de vraag welke gegevens we voor de aangifte nodig hebben. In het document staan allerlei vragen. Als de vraag op je van toepassing is, staat onder de vraag welke gegevens we van je wensen te ontvangen.

Wij vragen je om de aanleverhulp in te vullen en bij ons in te leveren.
Je kunt hem vinden op de website van Lupacompany, onder het kopje ‘voor klanten’, of door op deze  link  te klikken.

Aanleverhulp inkomstenbelasting 2024: inleverdata

Let op: De aangifte inkomstenbelasting 2024 als buitenlands belastingplichtige moet vóór 1 mei 2025 bij de Belastingdienst binnen zijn. Dat was in voorgaande jaren 1 juli, en is dus 2 maanden eerder.

Voor klanten voor wie wij uitstel aanvragen, hebben tot 1 mei 2026 uitstel.
Wij adviseren echter wel om zo snel mogelijk aangifte te doen, dit om hogere belastingrente te verminderen, lees meer over de uitstelregeling.

Normale inlevertermijn

Wanneer je een brief hebt ontvangen met daarin een uitnodiging voor het doen van aangifte dan moet je dat doen voor de in de brief genoemde datum. In de meeste gevallen is dit 1 mei 2025

Echter het is mogelijk om een uitstel aan te vragen op twee manieren.

- Je kunt zelf uitstel aanvragen (vanaf 1 maart 2025) of

- Wij als belastingconsulent vragen uitstel voor je aan.

Uitstel via ons of zelf doen

Als je zelf uitstel aanvraagt en krijgt, dan loopt het uitstel tot 1 september 2024. Je hebt dan dus 4 maanden langer de tijd voor je aangifte. Het uitstel dat door ons worden aangevraagd lopen door tot 1 mei volgend jaar, dus is 12 maanden lang.

Bestaande klanten

Hebben we voor 2023 al aangifte voor je gedaan, dan vragen we automatisch uitstel aan voor 2024. Je hoeft ons niet te laten weten dat je er gebruik van wilt maken. Wil je het niet? Laat het dan ons weten, dan vragen we het niet voor je aan.

Nieuwe klanten

Hebben we nog niet eerder aangifte voor je gedaan? Dan moet je ons laten weten dat je hier gebruik van wilt maken. Vraag voor de zekerheid zelf ook uitstel aan.

Hoe werkt zelf uitstel aanvragen?

Je kunt zelf op drie manieren uitstel aanvragen:

- Via het portaal mijn belastingdienst,

- telefonisch,

- via een formulier.

Het telefoonnummer van de belastingtelefoon is 0800- 0543. Zorg dat je je BSN-nummer bij de hand hebt.

Let op dat je voor 1 mei 2025 uitstel aanvraagt!

Voorwaarden uitstelregeling via ons

Het uitstel is geen recht, het is gunst die aan je verleend wordt. Gebruik de uitstelregeling niet als een afstelregeling.

Maak je gebruik van de uitstelregeling inkomstenbelasting 2024? Dan willen we graag uiterlijk voor 1 december 2025 alle stukken ontvangen aangaande het jaar 2024. Dossiers die we na 1 december ontvangen zullen we doen met het 25% hogere spoedtarief.

Ook voor toeslagen

Het uitstel geldt ook voor de toeslagen.

Aanvullende uitstelregeling inkomstenbelasting 2024

Mocht er situatie zijn waardoor je niet in staat bent om de aangifte te laten doen, dan kunnen we aanvullend uitstel aanvragen. Dit moeten we dan voor 1 mei 2026 doen. We dienen hiervoor een gemotiveerd verzoek in te dienen.

Lees verder over het aanvragen van uitstel op deze pagina van de Belastingdienst.

Starten met de aangifte?

Lees dit artikel op me starten met de aangifte.

Normale inlevertermijn

Wanneer je een brief hebt ontvangen met daarin een uitnodiging voor het doen van aangifte dan moet je dat doen voor de in de brief genoemde datum. In de meeste gevallen is dit 1 mei 2024

Echter het is mogelijk om een uitstel aan te vragen op twee manieren.

- Je kunt zelf uitstel aanvragen (vanaf 1 maart 2024) of

- Wij als belastingconsulent vragen uitstel voor je aan.

Uitstel via ons of zelf doen

Als je zelf uitstel aanvraagt en krijgt, dan loopt het uitstel tot 1 september 2024. Je hebt dan dus 4 maanden langer de tijd voor je aangifte. Het uitstel dat door ons worden aangevraagd lopen door tot 1 mei volgend jaar, dus is 12 maanden lang.

Bestaande klanten

Hebben we voor 2022 al aangifte voor je gedaan, dan vragen we automatisch uitstel aan voor 2023. Je hoeft ons niet te laten weten dat je er gebruik van wilt maken. Wil je het niet? Laat het dan ons weten, dan vragen we het niet voor je aan. 

Nieuwe klanten

Hebben we nog niet eerder aangifte voor je gedaan? Dan moet je ons laten weten dat je hier gebruik van wilt maken. Vraag voor de zekerheid zelf ook uitstel aan.

Hoe werkt zelf uitstel aanvragen?

Je kunt zelf op drie manieren uitstel aanvragen:

- Via het portaal mijn belastingdienst,

- telefonisch,

- via een formulier.

Het telefoonnummer van de belastingtelefoon is 0800- 0543. Zorg dat je je BSN-nummer bij de hand hebt.

Let op dat je voor 1 mei 2024 uitstel aanvraagt!

Voorwaarden uitstelregeling via ons

Het uitstel is geen recht, het is gunst die aan je verleend wordt. Gebruik de uitstelregeling niet als een afstelregeling.

Maak je gebruik van de uitstelregeling inkomstenbelasting 2023? Dan willen we graag uiterlijk voor 1 december 2024 alle stukken ontvangen aangaande het jaar 2023. Dossiers die we na 1 december ontvangen zullen we doen met het 25% hogere spoedtarief.

Ook voor toeslagen

Het uitstel geldt ook voor de toeslagen.

Aanvullende uitstelregeling inkomstenbelasting 2023

Mocht er situatie zijn waardoor je niet in staat bent om de aangifte te laten doen, dan kunnen we aanvullend uitstel aanvragen. Dit moeten we dan voor 1 mei 2025 doen. We dienen hiervoor een gemotiveerd verzoek in te dienen.

Lees verder over het aanvragen van uitstel op deze pagina van de Belastingdienst.

Het nieuwe belastingseizoen is begonnen. De aanleverhulp inkomstenbelasting 2023 staat online, we zijn er klaar voor!

Zie je er tegenop om de aangifte in te dienen? Overzie je de gegevens niet die je nodig hebt? De aanleverhulp inkomstenbelasting kan je daarmee verder helpen.

De aanleverhulp helpt je bij de vraag welke gegevens we voor de aangifte nodig hebben. In het document staan allerlei vragen. Als de vraag op je van toepassing is, staat onder de vraag welke gegevens we van je wensen te ontvangen.

Wij vragen je om de aanleverhulp in te vullen en bij ons in te leveren.
Je kunt hem vinden op de website van Lupacompany, onder het kopje ‘voor klanten’, of door op deze  link te klikken.

Aanleverhulp inkomstenbelasting 2023: inleverdata

Let op: De aangifte inkomstenbelasting 2023 als buitenlands belastingplichtige moet vóór 1 mei 2024 bij de Belastingdienst binnen zijn. Dat was in voorgaande jaren 1 juli, en is dus 2 maanden eerder.

Voor klanten voor wie wij uitstel aanvragen, hebben tot 1 mei 2025 uitstel.
Wij adviseren echter wel om zo snel mogelijk aangifte te doen, dit om hogere belastingrente te verminderen, lees meer over de uistelregeling.

Oude en nieuwe methode uitgelegd

Het oordeel van de Hoge Raad dat de manier waarop vermogen wordt belast in Box 3 niet rechtmatig is, heeft vanzelfsprekend gevolgen voor spaartaks. In 2026 moet er een nieuw stelsel zijn waarin de vermogensrendementheffing meer overeenstemt met het werkelijke rendement op vermogen. Tot die tijd zijn er maatregelen genomen. Dit heeft gevolgen voor de aangifte over 2022 en de voorlopige aanslag voor 2023. Lees hier welke.

Compensatieregeling Box 3: hoe zat het ook alweer?

In december 2021 oordeelde de Hoge Raad dat het heffen van zogenoemde  spaartaks in strijd is met de wet. Het heffen van dit vermogensrendement door de Belastingdienst, leidt ertoe dat spaarders belasting betalen over een fictief rendement op hun vermogen, dat vaak (veel) hoger lag dan het daadwerkelijke rendement. Het daadwerkelijke rendement – zo besloot de rechter- en niet een fictief rendement, moet worden belast. 

Belastingaangifte 2022

De belastingaangifte over 2022 staat voor de deur. Als je beschikt over vermogen, dan kan het rendement hierover in Box 3 belast worden. Om te voorkomen dat je meer belasting over rendement betaalt dan je daadwerkelijke rendement, heeft de Belastingdienst een tijdelijke methode ontwikkeld die in de aangifte is opgenomen: Hierbij mag je (of namens jou, de boekhouder) een keuze maken tussen twee opties; de oude of een nieuwe -tijdelijke- manier van belasten. Het aangifteprogramma gaat na welke voor jou het meest voordelig is.

Optie 1: fictief rendement

In de aangifte wordt ten eerste berekend hoeveel belasting je over het rendement op vermogen betaald volgens de manier die in het verleden gehanteerd werd. De Belastingdienst gaat uit van een fictief rendement dat je behaald zou hebben door deels te beleggen en deels te sparen. Er wordt daarbij vanuit gegaan dat hoe groter je vermogen is, hoe hoger het behaalde rendement is. Over het fictieve rendement dat wordt berekend op je vermogen in 2022 betaal je 31% belasting.

Optie 2: onderscheid spaargeld, bezittingen en schulden

Vervolgens wordt met een nieuwe (tijdelijke) methode vastgesteld hoeveel belasting je over je vermogen zou moeten betalen. Deze methode is meer ingewikkeld dan de voorgaande, omdat er gekeken wordt naar de werkelijke verdeling van je vermogen. Je spaargeld, overige bezittingen/beleggingen en schulden worden in kaart gebracht. De Belastingdienst bepaalt -uiterlijk 28 februari 2023- welk rendement realistisch is over deze drie groepen. Vooralsnog zijn de te verwachten percentages 0,01% op spaargeld, 5,53% op overige bezittingen en op schulden 2,46%. Zo wordt spaargeld veel lager belast dan overige bezittingen (zoals beleggingen) en betalen spaarders een lager bedrag (want lager rendement) dan beleggers (met een meestal hoog rendement). En doordat het rendement op schulden afgetrokken wordt van het rendement op vermogen, ontstaat er een meer realistisch beeld van het werkelijk behaalde rendement. Dit is het deel waarover in 2022 31% belasting (vermogensrendementheffing of spaartaks) betaald moet worden, mits het berekend saldo lager is dan in de oude methode.

Let op; de term ‘nieuwe methode’ lijkt te verwijzen naar toekomstige aangiften, maar bovenstaande regeling van 2023 is dan wel nieuw, maar nog niet definitief. Het werkelijke rendement moet verfijnd worden en zal vooralsnog per 2026 ingaan. Tot die tijd zullen tijdelijke belastingmethodes in werking worden gesteld.

Vermogensrendementheffing voorlopige aanslag 2023

Het box 3-inkomen op de voorlopige aanslag 2023 is berekend met de nieuwe rekenmethode. Er wordt dus uitgegaan van de werkelijke verdeling van je vermogen, waarbij de volgende voorlopige rendementspercentages worden gehanteerd: 0,36% op spaargeld, 6,17% op beleggingen en overige bezittingen en 2,57% op schulden. Begin 2024 worden de definitieve percentages voor 2023 vastgesteld.

Heffingsvrij vermogen

Voor de vermogensrendementheffing bestaat een belastingvrije voet: over vermogen tot € 50.650 hoeft geen belasting te worden betaald. De te heffen spaartaks zoals hierboven beschreven, is dus alleen van toepassing op het vermogen dat hoger is dan de belastingvrije voet.  Je mag, met andere woorden, het vermogen in 2022 mindering brengen met € 50.650 om tot het belastbaar vermogen te komen. In 2023 stijgt het heffingsvrije vermogen naar € 57.000. Tegelijk stijgt het belastingtarief over het belastbaar vermogen per 1 januari 2023 met 1%.

Meer weten?

De consumentenbond legt in dit artikel meer gedetailleerd en met rekenvoorbeelden uit hoe de oude en nieuwe methode voor het belasten van vermogen over 2022 eruitzien. Op de website van de belastingdienst vind je de meest actuele rente- en belastingpercentages volgens de oude methode . Met dit hulpmiddel zie je hoe de Belastingdienst je box 3 inkomen berekent op de nieuwe manier. Wil je weten hoe vermogensrendement wordt berekend op je voorlopige aanslag in 2023? Je leest het hier. Natuurlijk kun je voor vragen of meer informatie bij ons terecht. Bel of mail ons gerust.

Speciaal voor onze klanten, ontwikkelde Lupacompany de Lupabox.

In deze beveiligde online omgeving hebben cliënten en hun Lupa-accountant altijd en overal toegang tot de administratie. Zo brengen we documentatie efficiënt, veilig en overzichtelijk samen en zorgen cliënt en accountant voor een snelle uitwisseling zonder gedoe.

Handleiding Lupabox

Lupabox is ingericht op een laagdrempelige, gebruiksvriendelijke manier. De uitwisselingen via de box zijn goed beveiligd en zorgen dat de juiste documenten direct beschikbaar worden voor de juiste partij.

In deze handleiding lees je (1) hoe je stap voor stap gebruikmaakt van de box, (2) welke mappen je gebruikt en (3) welke rollen kunt toebedelen binnen je organisatie.

Info of vragen?

Klanten kunnen voor aanvullende informatie of vragen terecht bij de Lupa-accountant, contact met ons opnemen via contact [at] lupacompany.com (mail) of bellen op nummer 020-4123507. 

Ben je (nog) geen klant van Lupacompany en heb je vragen over onze diensten? We staan je graag te woord! Neem gerust contact met ons op.

Normale inlevertermijn

Wanneer je een brief hebt ontvangen met daarin een uitnodiging voor het doen van aangifte dan moet je dat doen voor de in de brief genoemde datum, veelal zal dit 1 mei zijn.

Echter het is mogelijk om een uitstel aan te vragen op twee manieren.

1. Je kunt zelf uitstel aanvragen (vanaf 1 maart 2023) of
2. Wij als belastingconsulent vragen een uitstel voor je aan.

Uitstel via ons of zelf doen

Als je zelf uitstel aanvraagt dat loopt het uitstel tot 1 september dit jaar, dus 4 maanden. Het uitstel dat door ons worden aangevraagd lopen door tot 1 mei volgend jaar, dus is 12 maanden lang.

Bestaande klanten

Hebben we voor 2021 al aangifte voor je gedaan, dan vragen we automatisch uitstel aan voor 2022. Je hoeft ons niet te laten weten dat je er gebruik van wilt maken. Wil je het niet? Laat het dan ons weten, dan vragen we het niet voor je aan. 

Nieuwe klanten

Hebben we nog niet eerder aangifte voor je gedaan? Dan moet je ons laten weten dat je hier gebruik van wilt maken. Vraag voor de zekerheid zelf ook uitstel aan.

Hoe werkt zelf uitstel aanvragen?

Je kunt zelf op drie manieren uitstel aanvragen:

1. Via het portaal mijn belastingdienst,
2. telefonisch,
3. via een formulier.

Het telefoonnummer van de belastingtelefoon is 0800- 0543. Let op: zorg dat je je BSN nummer bij de hand hebt.

Let op dat je voor 1 mei 2023 uitstel aanvraagt!

Voorwaarden uitstelregeling via ons

Het uitstel is geen recht, het is gunst die aan je verleend wordt. Gebruik daarom niet de uitstelregeling als een afstelregeling.

Maak je gebruik van de uitstelregeling? Dan willen we graag uiterlijk voor 1 december 2023 alle stukken ontvangen aangaande het jaar 2022. Dossiers die we na 1 december ontvangen dan zullen we doen met het 25% hogere spoedtarief.

Ook voor toeslagen

Het uitstel geldt ook voor de toeslagen.

Aanvullend uitstel

Mocht er situatie zijn waardoor je niet in staat bent om de aangifte te laten doen, dan kunnen we aanvullend uitstel aanvragen. Dit moeten we dan voor 1 mei 2024 doen. We moeten hiervoor een gemotiveerd verzoek doen.

Lees verder over het aanvragen van uitstel op deze pagina van de Belastingdienst.

Het nieuwe belastingseizoen is begonnen. De aanleverhulp inkomstenbelasting staat online, we zijn er klaar voor!

Zie je er tegenop om de aangifte in te dienen? Overzie je de gegevens niet die je nodig hebt?

De aanleverhulp inkomstenbelasting kan je daarmee verder helpen.

De aanleverhulp helpt je bij de vraag welke gegevens we voor de aangifte nodig hebben. In het document staan allerlei vragen. Als de vraag op je van toepassing is, staat onder de vraag welke gegevens we van je wensen te ontvangen.

Wij vragen je om de aanleverhulp in te vullen en bij ons in te leveren.
Je kunt hem vinden op de website van Lupacompany, onder het kopje ‘voor klanten’, of door op deze  link te klikken.

Aanleverhulp inkomstenbelasting: inleverdata

Voor klanten voor wie wij uitstel aanvragen, hebben tot 1 mei 2024 uitstel.
Wij adviseren echter wel om zo snel mogelijk aangifte te doen, dit om hogere belastingrente te verminderen, lees meer over de uistelregeling.

De overheid heeft maatregelen genomen om ondernemers van inkomen te voorzien en het ontslag van medewerkers te beperken, dit heeft ze gedaan in kader van de intelligente lockdown. Aangezien het heropen langer, geleidelijk en onder beperkende voorwaarden gaat is ondersteuning ook na mei noodzakelijk. De bestaande regelingen worden verlengd of vervangen.

-NOW wordt verlengd onder extra voorwaarden.

-TOGS wordt vervangen door TVL MKB (tegemoetkoming vaste lasten MKB)

-TOZO wordt verlengd onder extra voorwaarden

-Uitstel belastingbetaling wordt verlengd onder extra voorwaarden.

NOW (loonkomsten dekking)

Een verlening van de bestaande regeling, omzet daling in de periode juni, juli en augustus. De opslag wordt verhoogd van 30% naar 40%. Referentie loon maand is maart. Ontslagen medewerkers worden wel in aftrek genomen maar er is geen boete. Werkgevers die NOW aanvragen worden gestimuleerd om de werknemers om te scholen.

TVL MKB (tegemoetkoming vaste lasten MKB)

De getroffen sectoren kunnen wanneer er een omzet daling is van minimaal 30% een bedrag ontvangen van maximaal 50.000 ter dekking van vaste materiële kosten (huur, pacht, verzekeringen, onderhoud en leasecontracten) voor de maanden juni, juli, augustus en september.

TOZO 2.0

De TOZO wordt verlengd. Aanvulling op het inkomen tot het sociaal minimum tot eind augustus. Het inkomen van de partner telt mee, het gaat dus om een aanvulling van het totale inkomen van een huishouding.

Uitstel belasting betaling

Ondernemers krijgen uitstel van betaling van drie maanden wanneer daar een verzoek voor wordt gedaan. Langer dan drie maanden uitstel kan onder voorwaarden. De voorwaarden hebben de bedoeling om het geld ook echt in het bedrijf te houden.